La Unidad de Información Financiera aprobó la Resolución UIF N°144/2026, que establece que la adhesión al Régimen Simplificado será considerada un antecedente favorable en la identificación y monitoreo de operaciones de los contribuyentes, conforme al artículo 40 bis de la Ley 27.799 y su modificatoria.
Este texto normativo surge del análisis de riesgo realizado por la UIF y de mesas de trabajo con organismos de contralor y representantes del sector privado. La norma se alinea con las Recomendaciones 1 y 10 del GAFI, que promueven un enfoque basado en riesgo en la prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
La UIF ha identificado un menor riesgo en las operaciones de contribuyentes adheridos al Régimen de Declaración Jurada Simplificada, considerando esta adhesión como un factor mitigante en la evaluación de riesgos. Además, se establece un Régimen de “Debida Diligencia Simplificada Especial” para operaciones que no superen un umbral específico, permitiendo medidas simplificadas de identificación y verificación.
Los sujetos obligados seguirán cumpliendo con las obligaciones de prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo, incluyendo la debida diligencia del cliente y el reporte de operaciones sospechosas, según los lineamientos de la UIF.
