ARCA ha intensificado su fiscalización de activos en el exterior mediante el uso de cruces de datos bancarios internacionales, lo que ha resultado en ajustes significativos y denuncias penales. Desde septiembre de 2024, la agencia recibe información de EE. UU. a través de FATCA y del estándar CRS de la OCDE, lo que le permite detectar patrimonios no declarados.
La implementación de convenios de intercambio automático de información ha fortalecido la capacidad de fiscalización de ARCA, permitiendo el acceso sistemático a datos de cuentas bancarias en diversas jurisdicciones. Esto implica que mantener inversiones ocultas fuera del país conlleva un riesgo creciente de reclamos fiscales y posibles consecuencias penales.
Los datos que ARCA obtiene incluyen la identificación del titular de la cuenta, el saldo y los intereses acreditados, lo que le permite realizar cruces masivos con las declaraciones de los contribuyentes. Las inconsistencias detectadas pueden resultar en fiscalizaciones severas y reclamos por incrementos patrimoniales no justificados.
Para evitar contingencias fiscales, se recomienda a los contribuyentes realizar una evaluación exhaustiva de su cumplimiento y revisar la situación de sus activos en el exterior.
