La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) ha implementado una actualización significativa en los límites establecidos para investigar transferencias bancarias y movimientos en billeteras virtuales. Esta medida, que entró en vigor el 1 de julio de 2026, tiene como objetivo principal asegurar que los fondos que circulan en el sistema financiero provengan de actividades lícitas y que los contribuyentes hayan cumplido con sus obligaciones tributarias.
Nuevos Umbrales de Información
Los nuevos límites son de $50.000.000 para personas físicas y $30.000.000 para personas jurídicas en el caso de transferencias y acreditaciones. Este cambio es notable en comparación con el límite anterior de $2.000.000 para personas físicas, lo que refleja un ajuste considerable en la regulación.
Extracciones y Saldos Bancarios
En cuanto a las extracciones de efectivo, a partir de julio de 2026, los bancos deberán informar a ARCA cuando estas superen los $10.000.000, tanto para personas físicas como jurídicas. Además, los saldos bancarios al cierre de cada mes ahora deberán ser reportados si superan los $50.000.000 para personas físicas y $30.000.000 para personas jurídicas.
Plazos Fijos y Operaciones de Inversión
El régimen también establece un nuevo umbral para los plazos fijos, fijando un límite de $100.000.000 para personas físicas y $30.000.000 para personas jurídicas. Las acreditaciones y transferencias realizadas a través de billeteras virtuales seguirán el mismo criterio que las operaciones bancarias, comenzando a informar desde $50.000.000.
Compras y Pagos
Desde julio de 2026, las operaciones de compra como consumidor final podrán realizarse hasta $10.000.000 sin que sea obligatorio solicitar información adicional. Por otro lado, los pagos estarán sujetos a la obligación de informar cuando alcancen los $50.000.000 para personas físicas y $30.000.000 para personas jurídicas.
Documentación Requerida por ARCA
ARCA tiene la facultad de solicitar documentación que respalde la procedencia de los fondos en caso de detectar operaciones que no sean consistentes con la información del contribuyente. Entre los documentos que pueden ser requeridos se incluyen facturas, recibos de honorarios, contratos de compraventa, y certificaciones contables, entre otros.
Implicancias para los Contribuyentes
Es fundamental que los contribuyentes mantengan la documentación adecuada para justificar el origen de sus fondos, especialmente si sus operaciones superan los nuevos umbrales establecidos. La falta de justificación puede resultar en observaciones y posibles actuaciones administrativas por parte de ARCA.
Las entidades financieras, aunque deben seguir los parámetros establecidos por ARCA, también pueden aplicar sus propias políticas de conocimiento del cliente, lo que significa que pueden requerir explicaciones incluso por montos inferiores si consideran que la operatoria no coincide con el perfil habitual del usuario.
