Desde abril de 2026, la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) ha implementado un conjunto de parámetros actualizados que regulan los movimientos de dinero entre cuentas de un mismo titular. Aunque no se ha establecido un límite específico para las transferencias, sí se han definido montos a partir de los cuales las entidades bancarias y las billeteras digitales están obligadas a reportar la actividad financiera. Este nuevo esquema no prohíbe las operaciones, pero introduce un sistema de monitoreo que puede generar requerimientos sobre el origen de los fondos si se superan ciertos niveles.
Montos de Referencia para Transferencias
El organismo ha establecido umbrales mensuales que actúan como disparadores para los reportes. Es importante destacar que no se evalúa cada transferencia de manera individual, sino que se considera el total acumulado de ingresos y egresos en todas las cuentas del titular durante el mes. Para las personas físicas, el umbral se sitúa en $50 millones mensuales. Si se supera esta cifra, las entidades deben informar datos del titular, las cuentas involucradas y las cifras operadas. En el caso de las personas jurídicas, el límite se establece en $30 millones por mes, aplicándose el mismo criterio de reporte automático.
Controles sobre Otras Operaciones Financieras
Los controles de ARCA no se limitan únicamente a las transferencias entre cuentas propias. También se extienden a otros movimientos financieros que superen ciertos valores. Por ejemplo, las extracciones de efectivo están sujetas a un umbral de $10 millones. Asimismo, los saldos al cierre de mes son monitoreados a partir de $50 millones para personas físicas y $30 millones para personas jurídicas. En el caso de las billeteras virtuales, se aplican los mismos límites que en las cuentas bancarias. Los plazos fijos también están bajo vigilancia, con reportes requeridos desde $100 millones para personas físicas y $30 millones para personas jurídicas.
Implicaciones de Superar los Montos Establecidos
Exceder los valores definidos por ARCA no conlleva una penalidad inmediata. Sin embargo, se inicia un proceso de revisión más exhaustivo. En este contexto, el contribuyente puede recibir un requerimiento para justificar el origen del dinero. Es crucial entender que el problema no radica únicamente en la cifra, sino en la falta de documentación que respalde la operación. ARCA puede solicitar declaraciones juradas, comprobantes de ingresos, contratos o facturas. Si no se presenta un sustento adecuado, se puede abrir un proceso de fiscalización que, en situaciones extremas, podría incluir bloqueos preventivos de cuentas o reportes a la Unidad de Información Financiera.
La Importancia del Acumulado Mensual
Un aspecto fundamental del nuevo esquema es que el control se basa en la suma total de las operaciones realizadas durante el mes. Esto significa que múltiples transferencias pequeñas pueden generar un reporte si, en conjunto, superan el umbral correspondiente. Por ejemplo, si un titular realiza varias transferencias entre cuentas propias que totalizan más de $50 millones en un mes, estas serán informadas, incluso si cada operación individual es de menor monto. Por lo tanto, es recomendable contar con un respaldo documental claro y ordenado, especialmente en operaciones de mayor volumen, ya que tener justificativos disponibles puede reducir significativamente el riesgo de observaciones.
Documentación Necesaria para Operar sin Complicaciones
Si los movimientos mensuales superan los $50.000.000, es esencial contar con pruebas que acrediten el origen lícito del dinero. Para operar sin complicaciones, es aconsejable anticiparse y tener toda la documentación que demuestre de dónde proviene el dinero, especialmente cuando se trata de montos elevados. En estos casos, si se exceden los topes permitidos, es habitual que ARCA requiera aclaraciones o respaldo adicional.
