En un contexto de creciente vigilancia sobre las transacciones financieras, la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), anteriormente conocida como AFIP, ha establecido nuevos umbrales a partir de mayo de 2026. Estos límites son cruciales para entender cómo los bancos y las billeteras virtuales deben informar sobre los movimientos de sus clientes, tanto personas físicas como jurídicas.
Montos de Información Obligatoria
Los nuevos montos a partir de los cuales se requiere información son significativos. Para las transferencias o acreditaciones, el umbral se ha fijado en $50.000.000 para personas físicas y $30.000.000 para personas jurídicas. Este cambio es notable, ya que anteriormente el límite para personas físicas era de solo $2.000.000.
En cuanto a las extracciones en efectivo, el nuevo límite es de $10.000.000 para ambos tipos de contribuyentes, un cambio drástico respecto a la obligación anterior que no tenía un monto mínimo. Los saldos bancarios también han sido objeto de revisión, estableciendo un umbral de $50.000.000 para personas físicas y $30.000.000 para personas jurídicas, en comparación con el límite anterior de $1.000.000.
Plazos Fijos y Compras de Consumo
Los plazos fijos presentan un límite de $100.000.000 para personas físicas y $30.000.000 para personas jurídicas, un aumento considerable desde el límite anterior de $1.000.000. En el caso de las transferencias y acreditaciones en billeteras virtuales, se mantiene el mismo umbral que para las cuentas bancarias, es decir, $50.000.000 para personas físicas y $30.000.000 para personas jurídicas.
Las compras de consumidor final también han sido revisadas, estableciendo un límite de $10.000.000, donde anteriormente se informaba a partir de $250.000 en efectivo y $400.000 en otros medios. Este cambio permite realizar compras de hasta $10.000.000 sin requerir información adicional, lo que simplifica el proceso para los consumidores.
Obligaciones de Información y Justificación de Fondos
Es fundamental destacar que estos montos corresponden a la obligación de informar de los bancos y plataformas hacia ARCA. Superar estos límites no implica automáticamente una investigación, pero el contribuyente debe estar preparado para justificar el origen de los fondos si el organismo lo solicita. ARCA tiene la facultad de solicitar información adicional ante transferencias sospechosas, lo que incluye documentos como facturas, recibos de honorarios y comprobantes de préstamos.
Recomendaciones para Contribuyentes
Los sujetos obligados deben estar atentos a la información que deben suministrar, que incluye la nómina de cuentas, montos totales de ingresos y egresos, y el saldo final mensual de las cuentas. La recomendación de los especialistas es mantener toda la documentación relacionada con movimientos de dinero de cierto volumen en orden, ya que la falta de justificación puede resultar en la retención de operaciones o sanciones.
Acciones ante Transferencias Bloqueadas
Si una transferencia es bloqueada, es crucial presentar la documentación solicitada por el banco y avisar con antelación si se espera recibir un monto elevado. Además, se debe evitar fraccionar una operación grande en varias transferencias pequeñas, ya que esto puede activar controles adicionales. Cada entidad financiera tiene la capacidad de aplicar sus propios controles internos, lo que puede incluir la solicitud de justificación de fondos por montos menores si se detecta actividad inusual.
