ARCA Establece Nuevos Límites para Transferencias y Operaciones Financieras en Abril de 2026

En abril de 2026, la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) ha implementado un esquema de control que obliga a bancos, entidades financieras y billeteras virtuales a informar automáticamente sobre ciertas operaciones de sus clientes. Este sistema tiene como objetivo principal la trazabilidad de los fondos y la verificación de su correspondencia con los ingresos declarados por los contribuyentes.

Montos Vigentes para Transferencias y Acreditaciones

Durante este mes, el límite mensual para que las entidades informen a ARCA sobre transferencias o acreditaciones es de $50.000.000 para personas físicas y de $30.000.000 para personas jurídicas. Es importante destacar que este cálculo se realiza sobre la suma total de movimientos dentro de un mismo mes calendario y en una misma entidad, no por operación individual. Este cambio representa un aumento significativo respecto a períodos anteriores, donde el límite para personas físicas era considerablemente menor, lo que amplía el margen operativo antes de que se active el reporte automático.

Otros Movimientos Alcanzados por el Régimen

Además de las transferencias, ARCA ha fijado topes específicos para diversas operaciones financieras:

• Extracciones en efectivo: el umbral es de $10.000.000 mensuales tanto para personas físicas como jurídicas.
• Saldos bancarios: se reportan saldos que superen los $50.000.000 en personas físicas y $30.000.000 en jurídicas al último día del mes.
• Plazos fijos: deben informarse cuando superan los $100.000.000 para personas físicas y $30.000.000 para empresas.
• Tenencias en sociedades de bolsa: el límite es de $100.000.000 para individuos y $30.000.000 para personas jurídicas.
• Pagos realizados: el umbral se ubica en $50.000.000 para personas físicas y $30.000.000 para jurídicas.
• Compras como consumidor final: el tope es de $10.000.000 mensuales.

Es relevante mencionar que superar estos montos no implica automáticamente una infracción, pero habilita a las entidades a reportar la operación y, potencialmente, a solicitar documentación respaldatoria.

Información Requerida por ARCA

Cuando una operación supera los límites establecidos o presenta inconsistencias, las entidades financieras deben remitir a ARCA información detallada de las cuentas y movimientos. Entre los datos requeridos se incluyen:

• Tipo y número de cuenta
• Clave Virtual Uniforme (CVU)
• Identificación de los titulares y cotitulares
• Montos totales de ingresos y egresos
• Saldo final mensual

Además, si se detecta una transferencia cuyo origen no resulta claro, el organismo puede solicitar documentación adicional, como facturas, recibos de honorarios, boletos de compraventa de bienes, constancias de préstamos y certificaciones contables.

Procedimiento ante Transferencias Observadas

Cuando una entidad financiera retiene una operación, el usuario debe presentar la documentación que justifique el origen de los fondos. Se recomienda anticipar a la entidad si se espera recibir un monto elevado. También se ha observado la práctica de fraccionar operaciones en montos menores para evitar los controles, aunque la acumulación mensual de transferencias puede igualmente superar los umbrales y activar mecanismos de verificación.

Controles sobre Consumos y Activos Digitales

El régimen también incluye el seguimiento de consumos y operaciones en distintas modalidades. Para compras como consumidor final, el límite de $10.000.000 mensuales establece el punto a partir del cual pueden solicitarse datos adicionales. Las operaciones en moneda extranjera se convierten a pesos según la cotización vigente para evaluar si superan los umbrales. Asimismo, los activos digitales, como criptomonedas, son considerados dentro del esquema de control, tomando como referencia su valor actualizado.

Recomendaciones para Operar dentro del Sistema

Para reducir la posibilidad de observaciones, se sugiere mantener ordenada la documentación vinculada a ingresos y movimientos de dinero, declarar correctamente las actividades económicas y llevar un control de los montos operados mensualmente. Responder a los requerimientos de las entidades financieras en tiempo y forma es crucial, ya que la falta de respuesta puede derivar en reportes de operación sospechosa y eventuales medidas preventivas.