La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) desempeña un papel crucial en la supervisión de las transferencias de fondos entre cuentas del mismo titular, con el objetivo de detectar inconsistencias fiscales que puedan surgir en el manejo de los recursos financieros. Este monitoreo se realiza de manera automática, cruzando los movimientos bancarios y de billeteras virtuales con los ingresos que los contribuyentes han declarado ante el fisco.
Umbrales de Fiscalización
Para el mes de junio de 2026, ARCA ha establecido límites específicos que activan el control sobre las transferencias. Estos umbrales varían según el tipo de contribuyente:
- Personas humanas: El control se activa cuando los ingresos o egresos totales acumulados en el mes, o el saldo final al último día hábil, alcanzan o superan los $50.000.000.
- Personas jurídicas: Para empresas y sociedades, el tope de control mensual se fija en $30.000.000.
Es importante destacar que para el cálculo de estos saldos se consideran tanto los importes positivos como los negativos. En el caso de operaciones realizadas en moneda extranjera o criptomonedas, los montos se convierten a pesos argentinos utilizando el tipo de cambio comprador del Banco Nación al cierre del último día hábil del mes informado.
Justificación de Fondos
Cuando los movimientos superan los límites establecidos, ARCA tiene la facultad de solicitar documentación que justifique el origen de los fondos transferidos. Los contribuyentes deben estar preparados para presentar una serie de documentos que respalden la trazabilidad del dinero, tales como:
- Declaraciones juradas.
- Recibos de sueldo.
- Facturas emitidas.
- Comprobantes de venta.
- Documentación relacionada con herencias.
En caso de que un contribuyente no pueda demostrar el origen de los movimientos, el fisco tiene la potestad de aplicar sanciones que pueden incluir multas, embargos preventivos o recategorizaciones de oficio en el régimen tributario.
