La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) ha dado un paso significativo al presentar una ampliación de denuncia penal contra varios altos funcionarios de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), incluyendo al presidente Claudio Tapia y al tesorero Pablo Toviggino. Esta acción se enmarca dentro de una investigación más amplia sobre evasión tributaria y la posible configuración de una asociación ilícita.
Detalles de la Denuncia
La denuncia fue formalizada por Vanina María Vidal, jefa de la Sección Penal de la División Jurídica de los Grandes Contribuyentes, junto con el abogado Matías Gentile Brezigar. En el documento presentado ante el juzgado penal económico dirigido por Diego Amarante, se argumenta que la conducción de la AFA podría haber incurrido en delitos tipificados en el artículo 2° inciso d) del Régimen Penal Tributario de la Ley N° 27.430. Esto se debe a la utilización de facturación apócrifa, con el objetivo de ocultar a los verdaderos destinatarios de los fondos, lo que tiene implicancias directas en el Impuesto a las Salidas No Documentadas.
Implicaciones Financieras
La suma total involucrada en esta denuncia asciende a $289.336.519,66, correspondiente a los períodos fiscales 2024 y 2025. La ARCA ha detectado operaciones con proveedores que presentan indicios de ser apócrifos, lo que ha llevado a la realización de cálculos del Impuesto a las Salidas No Documentadas basados en estos pagos.
Investigación de Proveedores
El escrito también solicita una investigación sobre la posible configuración de una asociación ilícita fiscal. Se ha proporcionado un listado de contribuyentes que emitieron facturas a la AFA, incluyendo empresas como Consultek Consultoría y Servicios S.R.L., ID Constructora S.R.L., y Central Hotel SRL, entre otras. La ARCA ha solicitado a las entidades bancarias que presenten resúmenes de cuentas para corroborar los movimientos financieros relacionados.
Irregularidades Detectadas
El análisis de los proveedores ha revelado una serie de irregularidades que, evaluadas tanto individual como colectivamente, sugieren la inexistencia material de las operaciones observadas. Entre las irregularidades se encuentran:
- Imposibilidad de localización en los domicilios fiscales y/o legales declarados, con muchos casos de domicilios inexistentes o abandonados.
- Falta de respuesta a requerimientos, incluyendo la incomparecencia de socios y administradores.
- Inexistencia de estructura operativa, evidenciada por la falta de empleados y activos productivos.
- Incongruencia entre los volúmenes de facturación y las acreditaciones bancarias.
- Inscripción en múltiples actividades económicas sin coherencia funcional.
Contexto Judicial
La situación se ha vuelto más compleja desde que Tapia y Toviggino fueron llamados a declarar. En respuesta, la dirigencia del fútbol argentino decidió suspender toda actividad durante un fin de semana, lo que generó un impacto significativo en el torneo Apertura. A pesar de los episodios judiciales, como el procesamiento de los involucrados y un pedido de detención por parte del fiscal federal Pedro Simón, la actividad futbolística no se detuvo en otras ocasiones.
